Pension complémentaire
Préparez votre retraite en tant qu'indépendant.
En tant qu’indépendant il est essentiel de bien préparer votre retraite.
En effet, la retraite légale des indépendants est moins élevée que celle des salariés.
Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI).
La Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI), vous permet de compléter votre pension légale par des cotisations avantageuses sur le plan fiscal.
La pension libre complémentaire pour travailleurs indépendants (PLCI) s’adresse à tous les indépendants, qu’ils exercent leur activité en société ou non.
L’Engagement Individuel de Pension (EIP)
L’Engagement Individuel de Pension (EIP) est une solution destinée aux dirigeants d’entreprise indépendants. Elle permet aux dirigeants de se constituer une pension complémentaire via leur société,
Il offre des avantages fiscaux intéressants et transforme de manière avantageuse le patrimoine de l’entreprise en capital privé.
En savoir + sur la Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI).
Tous les indépendants peuvent demander une PLCI. La pension libre complémentaire s’adresse aux indépendants actifs :
- en société
- en personne physique
- en conjoint aidant
Vous choisissez la cotisation que vous souhaitez payer.
En 2025, le plafond de la PLCI est fixé à 4 000,44 €. La prime maximum est également calculée en fonction de vos revenus professionnels d’il y a trois ans ou des cotisations sociales que vous payez. Vous déterminez quand vous payez votre prime tous les mois, tous les trimestres, tous les semestres ou tous les ans.
La durée du contrat est de minimum 5 ans. Il est liquidé dès le début de la pension légale (soit 66 ans en 2025 et 67 ans en 2030).
- Les primes payées à titre de frais professionnels sont déduites de vos impôts et vous ne payez aucune taxe sur celles-ci.
- Vous payez moins de cotisations sociales, puisque le montant de base pour leur calcul est plus faible.
- À la fin du contrat, le capital accumulé est taxé de manière favorable.
- Vous pouvez demander une avance sur votre capital pour l’achat, la construction, la rénovation ou la réparation d’un bien immobilier.
En savoir + sur L’Engagement Individuel de Pension (EIP)
L’EIP est destiné aux indépendants qui possèdent une société structurée. Il n’est pas accessible aux indépendants ayant une entreprise unipersonnelle.
Vous choisissez le montant épargné par votre société (dans la limite d’un certain plafond fiscal).
Le versement des primes ne peut aboutir à ce que, au moment de la retraite, la somme de toutes les pensions (légale et complémentaires), exprimée en rente, excède 80 % de la dernière rémunération annuelle brute normale du dirigeant d’entreprise.
Vous optez pour la Branche 21
- Votre capital est garanti à 100%
- Le taux d’intérêt est garanti sur les primes versées jusqu’au 31/12 de l’année en cours
- Réinvestissement de la plus-value – vous percevez des intérêts sur les intérêts
- Vous bénéficiez d’une participation bénéficiaire annuelle éventuelle
Vous optez pour la Branche 23
- Vous optez pour un rendement potentiellement plus élevé mais aussi plus risqué.
- Vous pouvez choisir un ou plusieurs de fonds d’investissement
- C’est votre société qui épargne pour votre pension complémentaire.
- votre rendement garanti peut être complété par une participation bénéficiaire éventuelle
- vous avez la garantie de disposer du capital-pension constitué à tout moment, même en cas de faillite de votre société
- Les versements effectués par votre société sont considérés comme des charges professionnelles et peuvent être déduits à 100 % de son bénéfice imposable,
Lorsque vous prenez votre pension, vous payez une seule fois des impôts limités sur le capital final.
Le pourcentage exact dépend de votre âge à la date du versement de l’indemnité :
- 20 % si votre capital pension est versé à 60 ans (16,5 % à l’âge légal de la pension)
- 18 % si votre capital pension est versé à 61 ans (16,5 % à l’âge légal de la pension)
- 16,5 % si votre capital pension est versé à 62, 63 ou 64 ans
Si vous restez actif jusqu’à l’âge légal de la pension ou si vous avez atteint une carrière complète selon la législation en vigueur, le taux d’imposition descend à 10 %.
